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Merkblatt
Worüber sollten Sie mit Ihrem Steuerberater sprechen?
Inhalt
haushaltsnahe Beschäftigungen
haushaltsnahe Dienstleistungen
haushaltsnahe Handwerkerleistungen
Übertragung von Immobilieneigentum
Steuerberatungskosten
Ausbildungskosten für die eigene Berufsausbildung
Kündigung von Lebensversicherungen
kindbedingte Steuervergünstigungen
Optimierung der Freistellungsaufträge
Übertragung von Geldvermögen auf Kinder
Kapitalanlagen mit Gewinnverschiebungsauswirkung
Private Veräußerungsgeschäfte
steuerfreie oder steuerbegünstigte Arbeitgeberleistungen
Werbungskosten als Arbeitnehmer
Steuerpflicht von Rentnern
Einordnung der Rente in die Besteuerungssystematik
Einbeziehung Kapitalerträge
Vermietung unter nahen Angehörigen
Ferienwohnung
Übertragung eines Familienheims
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| Thema | Beratungsbedarf |
| Allgemeine haushaltsnahe Beschäftigungen (Haushaltshilfe) zur Erledigung von typischen Arbeiten der Hausarbeit und zur Betreuung von Kindern, Kranken, Alten und pflegebedürftigen Personen des Haushalts |
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| Erbringung allgemeiner haushaltsnaher Dienstleistungen durch Dienstleister wie Aufwendungen für Reinigungs- und Putzdienste (beispielsweise Straßen-, Haus-, Wohnungs- oder Teppich-/Bodenreinigung), Aufwendungen für die Gartenpflege, Aufwendungen für die Durchführung von Streich- und Tapezierarbeiten, Aufwendungen zur Behebung von kleineren Schäden, Aufwendungen im Rahmen eines Umzugs, die durch die Beauftragung einer Umzugsspedition entstehen, Aufwendungen für die Betreuung von Kindern und pflegebedürftigen Personen des Haushalts etc. |
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| Aufwendungen für haushaltsnahe Handwerkerleistungen rund um den Privathaushalt wie für die Inanspruchnahme von Wartungs-, Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsleistungen (wie Heizung, Schornsteinfeger etc.), die Reparatur von Haushaltsgeräten etc. in einem inländischen Privathaushalt des Steuerpflichtigen | ▀ |
| Steueroptimierte Übertragung von Immobilieneigentum und steueroptimierte Vorgehensweise bei Immobilieninvestitionen/Reparaturen etc. | ▀ |
| Exakte Gewichtung und Zuordnung der Steuerberatungskosten mit Rechnungsaufteilung zur Erreichung des höchstmöglichen Abzugs als Werbungskosten oder Betriebsausgaben | ▀ |
| Gestaltung/Geltendmachung von Ausbildungskosten für die eigene Berufsausbildung | ▀ |
| Optimierung bei der Kündigung von Lebensversicherungen | ▀ |
| Inanspruchnahme kindbedingter Steuervergünstigungen | ▀ |
| Steuerminimierung durch Übertragung von Vermögen (insbesondere aus erbschaft- und schenkungsteuerlicher Sicht, hier insbesondere zur Ausnutzung der Zehnjahresfrist) auf die Kinder, soweit sinnvoll/gewünscht | ▀ |
| Investition in steueroptimierte Kapitalanlagen mit Gewinnverschiebungsauswirkung (beispielsweise Zinszahlung in den Folgejahren/Niedrigsteuerjahren) | ▀ |
| Steueroptimierung bei privaten Veräußerungsgeschäften (Gewinne oder Verluste) aus An- und Verkauf von Wertpapieren (gilt nicht für Kapitalgesellschaftsanteile) | ▀ |
| Überprüfung von Möglichkeiten, anstatt zukünftiger Bruttolohnerhöhungen steuerfreie oder steuerbegünstigte Arbeitgeberleistungen zu vereinbaren | ▀ |
| Gestaltungsberatung zu den Werbungskosten als Arbeitnehmer wie Ausbildungskosten, Arbeitszimmer, Arbeitsmittel, Reisekosten, doppelte Haushaltsführung etc | ▀ |
| Prüfung der Steuerpflicht von Rentnern aufgrund der Besteuerung der Renteneinkünfte ab 2005 – Besonders wichtig: Prüfung eventueller Nacherklärungspflichten für Vorjahre | ▀ |
| Überprüfung der korrekten Einordnung der jeweiligen Alterseinkünfte in die Besteuerungssystematik (Einkommensteuer/Abgeltungsteuer) | ▀ |
| Überprüfung, ob die Einbeziehung der Kapitalerträge in die Steuererklärung günstiger als Abgeltungsteuer ist | ▀ |
| Steueroptimierung durch die verbilligte Vermietung unter nahen Angehörigen | ▀ |
| Gestaltungsberatung zur Ferienwohnung bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung | ▀ |
| Steuerminimierung durch Übertragung eines Familienheims auf den Ehegatten bzw. eingetragenen Lebenspartner (aus erbschaft- und schenkungsteuerlicher Sicht) | ▀ |
Wir stehen Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Rechtsstand: Januar 2015
Alle Informationen und Angaben in diesem MandantenMerkblatt haben wir nach bestem Wissen zusammengestellt.
Sie erfolgen jedoch ohne Gewähr. Diese Information kann eine individuelle Beratung im Einzelfall nicht ersetzen.
Quelle: Deubner Verlag
